Una anciana de 92 años consigue que su familia ahorre más de 500.000 euros del impuesto de sucesiones con este ‘truco’ legal

Preparar el testamento con tiempo puede ahorrar muchos problemas a los futuros herederos e incluso, si se hace bien, suponer pagar menos impuestos. Y es justo el caso de una anciana de 92 años que, con la ayuda de su asesor legal, permitió que tanto su hija como sus dos nietos se beneficiaran de una reducción en el impuesto de sucesiones y donaciones por recibir una vivienda valorada en 1,4 millones de euros, ahorrándose más de 500.000 euros.

La anciana, según la información publicado por el medio francés ‘Le Figaro’ desde que enviudó, siempre había velado por la buena gestión de su patrimonio y temía que la vivienda pudiera suponer una carga fiscal demasiado elevada para sus herederos. Y es que mientras que España el impuesto está sujeto a bonificaciones según la Comunidad Autónoma, en Francia, según las declaraciones de un abogado al medio, “el tipo impositivo marginal para un bien de tal valor es del 40%”.

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Una de las alternativas propuestas a la anciana para ahorrar impuestos fue la de donar la vivienda, algo que rechazó. La idea no le convenció demasiado, según explica el abogado, porque “muchos propietarios mayores se muestran reacios a transmitir sus bienes en vida por miedo a perder el control de su propiedad”. ¿Cómo consiguieron entonces ese ahorro de impuestos? 

La solución que les hará ahorrarse más de 500.000 euros en el impuesto de sucesiones 

La solución que propusieron a la anciana para maximizar el ahorro fiscal de su hija y sus nietos fue otorgar un testamento en el que se nombrase a su hija de 63 años como heredera universal. 

Aunque un principio pudiera parecer que un testamento así no cambiaría nada porque es hija única y, por tanto, la heredera legal que tendría derecho a recibir todo el patrimonio de su madre, el experto explica en el medio que esto puede permitir una importante optimización fiscal.  

Aclara que, en Francia, mientras que el heredero legal solo tiene la opción entre aceptar o renunciar totalmente a la herencia, el heredero universal tiene una opción adicional que es limitarla. Esto permite limitar la tributación a una fracción del patrimonio, transmitiendo la parte restante a las generaciones posteriores. De este modo, la hija va a quedarse con una parte de la herencia, y serán los hijos los que reciban el resto.

Con esta estrategia se podrán ahorrar impuestos, ya que el tipo aplicable será del 20% en lugar del 40%, y además de la ventaja fiscal inmediata, desde el medio explican que se podrán beneficiar además de una doble tributación. 

Para ello, si la anciana muere, la hija se podría quedar en usufructo el apartamento valorado en el 40% de su valor total, es decir, 560.000 euros, tributando sobre este valor por 90.194 euros. El experto explica que en este caso la nuda propiedad pasará a sus hijos que tributaran por el 60% y pagaran 81.833 euros en impuestos cada uno.

En total, entre los tres, pagarán 253.861 euros por el impuesto de sucesiones, en lugar de los 762.678 euros que se pagarían si primero hubiera heredado la hija, y tras la muerte de ella, los hijos de esta, lo que supone un ahorro de 508.818 euros.