Muchos jóvenes necesitan la ayuda de sus padres para poder comprar una casa o pagar la entrada de un piso. Para evitar que la Agencia Tributaria se lleve una parte importante del dinero, las familias suelen recurrir cada vez más a los préstamos entre particulares en lugar de hacer una donación.
Sin embargo, Alejandro Ortiz, asesor fiscal, advierte de que si Hacienda revisa las cuentas y comprueba que el hijo no devuelve el dinero mes a mes, podría anular el contrato y aplicar multas por considerarlo un regalo que se ha ocultado.
"Para que sea impecable debe ser real y haber movimientos bancarios"
"Esta es la forma más barata para pasar dinero entre particulares", explica Alejandro Ortiz. Si unos padres le regalan dinero a su hijo mediante una donación normal, el Estado o la comunidad autónoma se llevan "un buen bocado" en impuestos. En cambio, el préstamo entre familiares está exento de pagar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP); es decir, tiene un tipo del 0%.
Para poder aprovecharlo, la ley pide rellenar y presentar el Modelo 600 en la oficina de Hacienda de tu comunidad autónoma en un plazo máximo de 30 días desde que se firma el contrato. Pese a ello, el asesor fiscal explica que para que "sea impecable", el préstamo "debe ser real y haber movimientos bancarios".
Para ello, la clave está en reducir el coste al mínimo está en las condonaciones parciales; es decir, en perdonar una parte de la deuda de forma legal cada año. El hijo paga su cuota correspondiente y, posteriormente, los padres le perdonan un tramo de la deuda registrando ese paso de forma oficial. Al hacerlo así, la cantidad que queda por devolver baja y se puede evitar el impuesto de donaciones dentro de los límites legales de cada región.
"Así, Hacienda lo calificará como donación encubierta"
El gran problema surge cuando las familias firman el contrato del préstamo en papel pero luego no realizan ningún movimiento bancario. El Código Civil obliga a que todo préstamo conlleve la devolución del dinero. Si un hijo recibe 30.000 euros de sus padres y pasan los meses sin que envíe ni una sola cuota de vuelta a la cuenta de sus progenitores, las alarmas de la Agencia Tributaria se encienden de inmediato.
Hacienda dispone de un plazo de cuatro años para inspeccionar estas operaciones y exigir los extractos del banco. "En el momento en el que no se realicen transferencias periódicas al donante, seguramente lo califique como una donación encubierta", asegura el experto.
Si los inspectores demuestran que el contrato era una simulación y que el hijo nunca tuvo la intención de devolver el dinero, las consecuencias económicas pasarían por un abono del Impuesto de Donaciones con tarifas que llegarían hasta el 34% del dinero recibido. Además, Hacienda sumaría intereses de recargo por todo el tiempo que ha pasado desde el día en que se tendría que haber declarado el dinero.
Pero eso no es todo. Al considerarse una infracción grave, la Agencia Tributaria impondrá una sanción extra que oscila entre el 50% y el 150% del dinero que se dejó de pagar.
Cómo evitar la multa de Hacienda
Para proteger el ahorro de la familia y superar cualquier revisión de la Agencia Tributaria sin problemas, el asesor Alejandro Ortiz recomienda cumplir a rajatabla estos tres requisitos:
- Usa siempre el banco: Olvídate del dinero en metálico. Los padres deben enviar el dinero directamente de su cuenta bancaria a la de su hijo para que el movimiento quede registrado de forma oficial.
- Pon plazos que tengan sentido: El contrato debe incluir fechas de pago lógicas que se adapten a la edad de los padres. Hacienda anulará el pacto si ve, por ejemplo, que un hijo va a tardar 40 años en devolver el dinero a unos padres que ya tienen 75 años.
- Devuelve el dinero mes a mes: El hijo debe programar transferencias periódicas automáticas para pagar las cuotas acordadas. Este rastro de movimientos en el banco es la única prueba válida que demostrará a los inspectores que el préstamo es de verdad y no un regalo escondido.
