Adiós al impuesto de sucesiones y donaciones: estos herederos no lo pagarán en 2025

Dependiendo de la comunidad autónoma la tributación por recibir una herencia varía. Estas son las bonificaciones y exenciones que tienen los herederos este 2025.

Billetes de euro de diferentes importes
Billetes de euro de diferentes importes Canva
Lucía Rodríguez Ayala

Recibir una herencia, en la mayoría de los casos supone una inyección de dinero en efectivo o un aumento del patrimonio en forma de vivienda, aunque esta se herede entre varios hermanos, aunque a veces puede suponer recibir deudas. No obstante, estos incrementos de patrimonio, implican hacer frente al pago del impuesto de sucesiones, cuyo importe dependerá de la comunidad autónoma en la que se resida, estando algunas de ellas exentas de este tributo este 2025, o teniendo que pagar únicamente un precio simbólico.  

Este impuesto, como se ha dicho, es de carácter autonómico, es decir que el Gobierno cede a cada comunidad la gestión del mismo, y en muchas de ellas se llegan aplicar bonificaciones de hasta el 100% dependiendo del grado de parentesco, lo que supone que en algunos casos los herederos no tienen que pagar por recibir la herencia. 

Pese a que cada vez son más las autonomías que aplican bonificaciones de casi el 100%, los Técnicos del Ministerio de Hacienda, explican que estas provocan desigualdades, y que unicament benefician al 10% de los hogares españoles que más ricos. Por ello desde Gestha proponen igualar el impuesto de sucesiones en todas comunidades autónomas, ya que señalan “contribuiría a reducir la desigualdad, mejorar la igualdad de oportunidades y reforzar las finanzas públicas autonómicas”.  

Comunidades en las que los herederos no tendrán que pagar el impuesto de sucesiones este 2025  

Pese a esta recomendación de los técnicos de Hacienda, estas bonificaciones al impuesto de sucesiones siguen vigentes. Según explican en la propia web de la Agencia Tributaria, este corresponde a un porcentaje del entre el 7,65% y el 34% del valor de la herencia y dependiendo de las regiones en las que se tribute se aplicarán las mencionadas bonificaciones. 

En la mayoría de los casos, se aplican en función del grado de parentesco del heredero con la persona fallecida, siendo los grupos I y II los más beneficiados. Dentro de estos grupos se incluyen los descendientes o adoptados menores de 21 años y a los cónyuges, ascendientes o adoptantes, y descendientes o adoptados mayores de 21 años, respectivamente. 

Estas son las comunidades que aplican bonificaciones este 2025, de modo que los herederos están exentos del pago del impuesto de sucesiones o tendrán que pagar muy poco:  

Andalucía 

Los grupos I y II no pagarán impuestos para herencias de menos de 1 millón de euros. Las que superen dicho importe tendrán que tributar.   

Aragón 

Se bonificará el 65% para herencias que no superen los 100.000 euros. 

Asturias 

Para herencias inferiores a 300.000 euros estarán exentos los herederos de los grupos I y II y una bonificación del 99% en las víctimas de violencia de género. 

Cantabria 

Los descendientes, cónyuges y ascendientes recibirán bonificaciones de entre el 90% y el 99%. Esta cuantía se verá reducida al 25% en el que caso de que hereden otros familiares.   

Castilla - La Mancha  

Los menores de 21 años, cónyuges, ascendientes y descendientes podrán aplicarse una bonificación del 100% al recibir la herencia siempre y cuando el importe de la misma no supere los 300.000 euros. A partir de esa cantidad la bonificación será del 80%   

Castilla y León 

Reducción en la base imponible de entre 400.000 y 300.000 euros en los casos de descendientes y adoptados, cónyuges, ascendientes y adoptantes y 300.000 euros   

Cataluña 

En herencias que no superen los 100.000 euros, los cónyuges y descendientes menores de 21 años estarían exentos, si el heredero fuera un nieto, estará exento de este impuesto, siempre que el importe de la herencia no supere los 50.000 euros 

En el caso de que el heredero tenga cualquier otro tipo de parentesco, tendrá que abonar el impuesto correspondiente sin ningún tipo de bonificación.  

Extremadura 

Los herederos de los grupos I y II recibirán una bonificación del 99%.  

Galicia 

Los herederos del grupo II estarán exentos hasta un límite de 400.000 euros. 

Islas Canarias  

Los descendientes, cónyuges y otros familiares obtendrán una bonificación del 99%. 

Islas Baleares 

Desde 2023, los ascendientes, cónyuges y descendientes tienen una bonificación del 100%.   

En el caso de que se trate de hermanos, tíos o sobrinos, se aplicará un 25%, que ascenderá a un 50% en el caso de que el fallecido no tuviera descendencia.    

La Rioja 

Bonifican con el 99% a todos los herederos, independientemente del grupo al que pertenezcan y el importe de la misma.   

Madrid  

Los familiares directos tienen una bonificación del 99%, en el caso de los hermanos serán del 15% y si los herederos son sobrinos del 10%.   

Para hermanos, tíos y sobrinos por consanguinidad, la comunidad aplica una bonificación del 25% que se ampliará al 50% el próximo año.   

Murcia 

99% de bonificación para los herederos de los grupos I y II.  

Navarra 

Para herencias por debajo de los 250.000 euros la reducción para los herederos es del 100%. Este importe se verá reducido al 80% para herencias que superen esta cantidad.  

País Vasco 

Si la cuantía es menor a 400.000 euros los descendientes, ascendientes y cónyuge, estarán exentos.   

En el caso de heredar una cuantía mayor, el importe del impuesto será del 1,5% 

Valencia 

Para cónyuges, ascendientes y descendientes la bonificación será del 99%. 

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