Muchos trabajadores que cobran el Salario Mínimo Interprofesional se preguntan qué pensión de jubilación les quedará cuando llegue el momento de retirarse. En 2026, el SMI ha quedado fijado en 1.221 euros mensuales en 14 pagas, lo que equivale a 17.094 euros al año. Pero esa cifra no se traslada de forma automática a la pensión, ya que la Seguridad Social no toma como referencia el salario bruto, sino las bases de cotización y los años cotizados a lo largo de la vida laboral.
Además, 2026 será el primer año en el que empiece a aplicarse el nuevo sistema dual de cálculo de la base reguladora de la jubilación. Aun así, durante el periodo transitorio, la Seguridad Social comparará de oficio el sistema anterior y el nuevo, y aplicará el que resulte más favorable para el trabajador, tal y como explica el funcionario de la Seguridad Social, Alfonso Muñoz.
Sobre la edad ordinaria de jubilación, en 2026 está fijada en los 66 años y 10 meses, pero con la posibilidad de retirarse a los 65 años para quienes hayan cotizado al menos 38 años y 3 meses. El próximo año (que será cuando termine la completarse la reforma de la Ley 27/2011) la edad quedará fijada en los 67 años con la posibilidad de seguir retirándose a los 65, pero será necesario tener al menos 38 años y 10 meses.
Cómo se calcula la base reguladora si se cobra el SMI en 2026
Lo primero que hay que tener claro es que la pensión no se calcula sobre el salario que aparece en la nómina, sino sobre las bases de cotización. En 2026, y hasta que se apruebe una nueva Ley de Presupuestos, las bases mínimas de cotización se actualizan automáticamente con la subida del SMI incrementado en un sexto. Eso deja la base mínima mensual en 1.424,50 euros para los grupos de cotización que toman como referencia el tope mínimo general.
Ahora bien, esa base mínima no es la pensión que se cobra. Si una persona hubiera cotizado siempre por esa cuantía y se aplicara el sistema clásico, la base reguladora sería el resultado de dividir entre 350 las 300 bases de cotización de los últimos 25 años. En ese supuesto, la base reguladora quedaría en 1.221 euros mensuales.
Desde 2026 también entra en vigor el nuevo sistema dual. Durante este año, la Seguridad Social comparará ese cálculo clásico con otro que toma las 302 bases de cotización de mayor importe dentro de los 304 meses anteriores y las divide entre 352,33. Si todas las bases fueran iguales, el resultado sería prácticamente el mismo: unos 1.221 euros al mes.
Qué porcentaje de la base reguladora corresponde según los años cotizados
Una vez obtenida la base reguladora, hay que aplicar el porcentaje que corresponde según los años cotizados. Con 15 años, que es el mínimo exigido para acceder a la pensión contributiva de jubilación, se cobra el 50% de la base reguladora.
Durante este 2026 sigue vigente la escala transitoria, es decir, que por cada uno de los siguientes 49 meses se suma un 0,21%, y por cada uno de los 209 meses posteriores se añade un 0,19%, hasta alcanzar el 100% con 36 años y 6 meses cotizados. A partir de 2027 cambia y será necesario tener 37 años cotizados para optar a la pensión completa, siempre que se acceda en la edad ordinaria (adelantar la edad conlleva recortes).
Cuánto queda de pensión si se ha cobrado siempre el SMI en 2026
Si se toma como hipótesis que una persona ha cotizado siempre por la base mínima equivalente al nuevo SMI y no se aplican ni inflación, ni lagunas, ni complementos a mínimos, la base reguladora de referencia quedaría en unos 1.221 euros mensuales. Sobre esa cifra se aplica el porcentaje por años cotizados.
Así, con 15 años cotizados la pensión sería de unos 610,50 euros al mes en 14 pagas. Con 25 años cotizados, rondaría los 900,85 euros al mes. Con 35 años, ascendería a unos 1.179,24 euros. Y con 36 años y 6 meses cotizados se alcanzaría el 100%, es decir, unos 1.221 euros al mes o 17.094 euros al año.
En la siguiente tabla orientativa se puede consultar la pensión teórica que quedaría en 2026 para quienes hayan cotizado siempre por la base mínima ligada al SMI
| Años cotizados | Porcentaje | Pensión mensual (€) | Pensión anual (€) |
|---|---|---|---|
| 15 | 50,00% | 610,50 | 8.547,00 |
| 16 | 52,52% | 641,27 | 8.977,77 |
| 17 | 55,04% | 672,04 | 9.408,54 |
| 18 | 57,56% | 702,81 | 9.839,31 |
| 19 | 60,08% | 733,58 | 10.270,08 |
| 20 | 62,38% | 761,66 | 10.663,24 |
| 21 | 64,66% | 789,50 | 11.052,98 |
| 22 | 66,94% | 817,34 | 11.442,72 |
| 23 | 69,22% | 845,18 | 11.832,47 |
| 24 | 71,50% | 873,01 | 12.222,21 |
| 25 | 73,78% | 900,85 | 12.611,95 |
| 26 | 76,06% | 928,69 | 13.001,70 |
| 27 | 78,34% | 956,53 | 13.391,44 |
| 28 | 80,62% | 984,37 | 13.781,18 |
| 29 | 82,90% | 1.012,21 | 14.170,93 |
| 30 | 85,18% | 1.040,05 | 14.560,67 |
| 31 | 87,46% | 1.067,89 | 14.950,41 |
| 32 | 89,74% | 1.095,73 | 15.340,16 |
| 33 | 92,02% | 1.123,56 | 15.729,90 |
| 34 | 94,30% | 1.151,40 | 16.119,64 |
| 35 | 96,58% | 1.179,24 | 16.509,39 |
| 36 | 98,86% | 1.207,08 | 16.899,13 |
| 36 años y 6 meses | 100,00% | 1.221,00 | 17.094,00 |
Esta tabla es orientativa y parte de una carrera laboral lineal, sin vacíos de cotización y sin tener en cuenta el complemento a mínimos. En la práctica, muchas pensiones de trabajadores con salarios bajos terminan elevándose a través del complemento a mínimos, siempre que se cumplan los requisitos de rentas exigidos por la Seguridad Social.
La conclusión es que, con el SMI de 2026 no se cobraría una pensión completa de 1.424,50 euros, como podía deducirse del texto original, sino una pensión máxima orientativa de 1.221 euros al mes si se ha cotizado siempre por la base mínima y se alcanza el 100% de la base reguladora. Ese es el punto clave que conviene corregir en la pieza.