Para el Instituto Nacional de la Seguridad Social, la cuantía de la pensión de jubilación se calcula sobre dos pilares que son, la base reguladora, que actúa como el 100% de la pensión a la que se tiene derecho y el total de años cotizados, que determinan qué porcentaje de ese 100% corresponde. Junto a ellos, la edad de jubilación es el tercer factor decisivo. Este no solo define el momento del retiro, sino que también puede modificar la cuantía. De hecho, la Seguridad Social permite aumentar la pensión a quienes decidan demorar su edad ordinaria, es decir, trabajando más allá de esta para conseguir una prestación incluso superior al 100% que les correspondería inicialmente.

Tal y como explica la Ley 27/2011 (que se puede consultar en este Boletín Oficial del Estado), en España existen dos edades de jubilación, una la de 65 años para lo que hay que tener un mínimo de años cotizados (ahora mismo con 38 años y tres meses) y otra progresiva, que aumentará cada año hasta 2027 que se situará en los 67 años (en 2025 está en los 66 años y 8 meses).

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De esta forma, los trabajadores que al llegar a su edad ordinaria decidan seguir trabajando podrán acceder a los beneficios de la jubilación demorada. Este beneficio no es opcional, es decir, que depende de la voluntad del trabajador, por lo que la Seguridad Social no puede obligar a extender más allá de la edad ordinaria.

Tabla con la pensión que se puede cobrar por retrasar la edad de jubilación en función de los años cotizados y base reguladora

Los trabajadores que decidan acogerse a la jubilación demorada podrán disfrutar de incentivos económicos por cada año extra cotizado. Estas bonificaciones podrán ser entre un porcentaje adicional vitalicio (es decir, para toda la vida), un pago único (“cheque”), o una combinación de ambos.

En el caso del pago único, la Seguridad Social abona una cantidad a tanto alzado, un “cheque”, para compensar de golpe todos los años de demora. En el caso de elegir el porcentaje adicional, este se suma a la pensión cada mes para toda la vida. Este extra depende del total de años cotizados al momento de alcanzar la edad de jubilación ordinaria, siendo los siguientes:

• 4% adicional por cada año de demora para quienes acrediten 37 o más años cotizados.
• 2,75% adicional por cada año para quienes tengan entre 25 y 37 años cotizados.
• 2% adicional por cada año para quienes tengan menos de 25 años cotizados.

A continuación, se muestra cómo quedaría la pensión aplicando estos beneficios. Para los ejemplos, se asume que el trabajador ha cotizado más de 37 años, por lo que le corresponde el 4% de incentivo.

En este sentido, se podrá superar el 100%, es decir, que no se vería limitaba por superar la pensión completa, pero no si esta supera la pensión máxima fijada por le gobierno. Es decir, hay que tener en cuenta que la pensión no puede superar el tope máximo en 2025, unos 3.267,60 euros al mes. Aunque hayas generado el derecho a una cantidad mayor, esta se verá limitada a esa cifra, pero ¿Qué pasa en estos casos?

¿Qué pasa si mi pensión supera a la pensión máxima?

En el caso de que tras aplicar el método de cálculo de la Seguridad Social, la pensión resultante fuera superior a la pensión máxima, los incentivos adicionales que genera se abonan de una manera especial para que pueda disfrutar de ellos. En este sentido, ese derecho a una pensión mayor no se pierde, ya que la ley contempla dos formas de recibir esta bonificación:

• Un complemento económico anual: El porcentaje adicional que no se puede sumar a la pensión mensual (porque ya está topada) se transforma en un pago extra que se recibe cada año, de por vida. Por ejemplo, si te corresponde un 4% adicional, este se calcula sobre el importe anual de la pensión máxima.
• Un pago único a tanto alzado (cheque): Como alternativa, se puede optar por recibir todo el beneficio acumulado en un solo pago en el momento de la jubilación. Este “cheque” tiene la gran ventaja de estar exento de IRPF.

A continuación, se muestra una tabla comparativa de cómo se aplicarían estos beneficios para alguien que ya tiene derecho a la pensión máxima.