Hacienda tiene que devolver hasta 4.000€ del IRPF a miles de jubilados: cómo solicitarlo

El Tribunal Supremo ha fallado a favor de los jubilados de la banca que contribuyeron a las extintas mutualidades entre 1967 y 1978. Según la sentencia, estas personas recibirán reembolsos por las cantidades que pagaron en exceso. La decisión judicial señala que esas contribuciones deberían haber sido tratadas de la misma manera que las cotizaciones sociales. Debido a esto, los jubilados ya pueden reclamar su devolución y recuperar hasta 4.000 euros de Hacienda por cotizaciones indebidas.

Hacienda está obligada a devolver este dinero porque durante el período entre 1967 y 1978, los trabajadores hicieron aportaciones a mutualidades laborales y tributaron por el 100% de sus pensiones, cuando en realidad deberían haberlo hecho por el 75%, como establece la Disposición Transitoria Segunda de la Ley 35/2006.

Tras esto, el Tribunal Supremo dicto la sentencia 707/2023 (se puede consultar la sentencia en este enlace), dando la razón a los pensionistas. Por lo tanto, al haber tributado incorrectamente, los trabajadores tienen derecho a reclamar la devolución de las cantidades que pagaron en exceso a Hacienda.

Debido al aumento de reclamaciones por impuestos pagados en exceso durante ese período, Hacienda ha implementado medidas para agilizar el proceso de devolución. Se ha creado un formulario en la sede electrónica de la Agencia Tributaria para que los jubilados afectados puedan demostrar su condición de mutualistas y recibir el reembolso de las cantidades pagadas de más en el IRPF, sin necesidad de presentar documentación adicional.

Cómo pedir la devolución de las cotizaciones indebidas

Para solicitar la devolución de las cantidades cobradas indebidamente, los afectados deben presentar una solicitud de rectificación a través de la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria (se puede acceder directamente desde este enlace). Es importante identificarse correctamente utilizando Clave Pin, certificado digital, DNI electrónico o el número de la casilla 505 de la declaración de la Renta del año anterior.

El formulario permite reclamar las devoluciones de las declaraciones de renta de los años no prescritos, desde 2019 hasta 2023. Los contribuyentes pueden reducir un 25% de la base imponible de los rendimientos declarados en esos ejercicios relacionados con su pensión de jubilación, lo que les permite tributar únicamente por el 75% de sus ingresos.

Se puede solicitar la devolución en la declaración

Los jubilados que deban realizar la declaración de la Renta deben mirar su borrador, ya que la Agencia Tributaria seguramente ha incluido la regularización correspondiente al ejercicio 2023. Esta reducción se aplicará automáticamente en la declaración, apareciendo en los datos fiscales como ‘Ajuste por Mutualidades - DT2 LIRPF’.

En el caso de que Hacienda no tuviera la información, habrá que incluirlo. Para ello, habrá que presentar el borrador junto con la declaración de la Renta 2023.