Recibir una herencia o donación puede parecer un trámite sencillo, pero para nada, ya que no hacerlo bien o cometer un error involuntario puede llevarnos a toparnos con Hacienda y su normativa tributaria. En este sentido, la abogada especialista en herencias y familias Laura Lobo, explica cuáles son las tres equivocaciones más comunes al gestionar una herencia o una donación. Estos fallos, además de provocar conflictos familiares, puede darnos algún que otro susto con la Agencia Tributaria.
El primer error que menciona la abogada es la ausencia de un testamento, algo en lo que también coincide la notaria, María Cristina Clemente. Este documento es necesario para que la tramitación sea mucho más rápida y económica. Cuando una persona fallece sin dejar por escrito su última voluntad se abre la sucesión intestada, la cual está regulada en el artículo 912 del Código Civil.
Este escenario complica enormemente los trámites burocráticos y elimina la valiosa posibilidad de prever y solucionar problemas entre los herederos. Hacer testamento cuesta muy poco dinero y ahorra muchos quebraderos de cabeza a los familiares.
Repartir bienes en vida tiene consecuencias fiscales
El segundo error consiste en donar bienes o entregar dinero en vida sin la supervisión de un profesional. Muchas familias deciden adelantar la herencia pensando que así eluden a Hacienda pero la realidad es muy distinta. Toda entrega de dinero repercute directamente en la herencia futura. El Código Civil establece en su artículo 1035 la obligación de traer a la masa hereditaria los bienes o valores recibidos en vida por los herederos forzosos para computarlo en la regulación de las legítimas.
A nivel tributario estas operaciones están sujetas al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Lo dice claramente en su artículo 3 que la adquisición de bienes por donación constituye un hecho imponible. Por eso, actuar por cuenta propia y entregar dinero de forma informal genera en muchas ocasiones más caos que soluciones debido a las estrictas normativas de nuestra economía y a la vigilancia de la Agencia Tributaria sobre los movimientos de capital.
Olvidar actualizar el testamento tras un divorcio
El tercer error común que relata Laura Lobo es no revisar el testamento después de experimentar cambios importantes en la vida personal como puede ser una separación matrimonial. El estado civil determina los derechos hereditarios y un documento desactualizado puede generar disputas innecesarias en el momento de la lectura de las últimas voluntades.
El Código Civil es muy claro con los derechos del cónyuge viudo pero esto cambian radicalmente si existe una separación. El artículo 834 explica que el cónyuge solo tendrá derecho al usufructo del tercio destinado a mejora si al morir su consorte no se hallase separado legalmente o de hecho. Por ello es interesante adaptar las disposiciones testamentarias a la realidad familiar de cada momento para proteger el patrimonio.
