Hacienda multa con 2.500 euros por hacer pagos con dinero en efectivo: ¿cuándo se aplica?

Los métodos de pago digitales, como Bizum o el uso del contactless en tarjetas de crédito, están ganando popularidad por su rapidez y comodidad a la hora de realizar compras, relegando el pago con dinero en efectivo a un segundo plano. No obstante, la utilización de efectivo sigue siendo frecuente. En este sentido, la Agencia Tributaria quiere estar al corriente de los pagos en efectivo y más cuando estos superan ciertas cantidades. No respetar estas normas puede conllevar sanciones de hasta 2.500 euros, pero, ¿cuándo se aplica esta norma y a quién afecta?

Con el propósito de combatir el fraude fiscal y las actividades vinculadas a la economía sumergida, la Agencia Tributaria ha implementado una nueva regulación que disminuye el tope permitido para las transacciones en efectivo. La Ley 11/2021, de 9 de julio, que se puede consultar en este Boletín Oficial del Estado (BOE), es la encargada de regular este extremo.

Pero, ¿te puede multar con 2.500 euros Hacienda por pagar dinero en efectivo? Esto es lo que dice la Agencia Tributaria.

¿Cuál es el límite de dinero para pagar en efectivo?

Según la Ley 11/2021 de medidas de prevención y combate al fraude fiscal, el límite máximo para los pagos en efectivo se ha reducido a 1.000 euros, en comparación con el límite anterior de 2.500 euros que estaba en vigencia en España desde 2012.

Para importes que superen esta cifra, será necesario efectuar el pago a través de una transferencia bancaria. Es importante tener en cuenta que esta limitación se extiende a los pagos en moneda extranjera realizados en territorio español. No obstante, se hacen excepciones a esta norma.

En primer lugar, si el pagador tiene su residencia fiscal fuera de España, el límite para los pagos en efectivo se eleva a 10.000 euros, siempre y cuando no esté actuando como empresario o profesional independiente. Esto también se aplica a los particulares.

Es importante señalar que esta regulación también se aplica a las operaciones en efectivo que superen los 3.000 euros, como los depósitos de dinero en ventanilla o a través de cajeros automáticos.

Esto ha llevado a la confusión en ocasiones, ya que algunas personas pueden pensar erróneamente que las donaciones por debajo de los 3.000 euros no necesitan ser declaradas. Sin embargo, esto no implica necesariamente una multa, pero la Agencia Tributaria recibirá esta información y podría solicitar aclaraciones si considera que la transacción parece sospechosa o requiere una revisión.

Cuándo hay que declarar el dinero

Es cierto que tanto el dinero en efectivo como las transferencias bancarias no requieren una declaración adicional. En el caso de las transferencias, el banco cuenta con un registro, que en caso de ser necesario, lo enviará a la Agencia Tributaria. Sin embargo, existen otros movimientos financieros que sí están sujetos a la obligación de informar a Hacienda. Estos incluyen:

• Enviar o recibir pagos desde o hacia el extranjero por una cuantía superior a 10.000 euros o su equivalente en moneda extranjera.
• Entrar o salir del país llevando consigo 10.000 euros o más en efectivo o su equivalente en moneda extranjera.
• Realizar movimientos bancarios dentro de España por un valor de 100.000 euros o más, o su equivalente en moneda extranjera.
• Realizar transacciones en efectivo por un valor de 100.000 euros o más, o su equivalente en moneda extranjera.

En estos cuatro casos, hay que presentar el Modelo S1 de la Agencia Tributaria para informar sobre la operación y proporcionar detalles sobre las partes involucradas en dicha transacción.