Cuándo hay que presentar el modelo 303

Te contamos cuándo hay que presentar el modelo 303 a Hacienda y todo lo que debes saber sobre la presentación de este formulario a la Agencia tributaria tanto si eres autónomo como empresa.

¿Qué es el modelo 303?

El modelo 303 es el formulario en el que los autónomos y las empresas declaran a Hacienda el resultado de calcular la diferencia entre el IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) que se cobra y el IVA que se paga. 

Lo que pagarás a la Agencia Tributaria en esta declaración que presentarás trimestralmente, será la diferencia entre el IVA repercutido (el que tú has emitido en tus facturas de ventas) y el IVA soportado (aquel IVA que tú has asumido en tus facturas de gastos).

Puede parecer algo complicado en un principio, pero no lo es tanto, el formulario tiene más de 80 casillas, pero no tendrás que rellenarlas todas ni mucho menos.

Amplía tu información sobre qué productos o servicios se aplica el IVA, quiénes deben de presentarlo y qué actividades están exentas en el siguiente artículo relacionado.

Qué es el Modelo 303 del IVA y quien debe presentarlo

¿Cuándo hay que presentar el modelo 303?

Respecto a cuando hay que presentar el modelo 303 de autoliquidación del IVA va a depender de lo que indicases en su momento en el modelo 036/037.

Es posible que indicases que lo harías mensualmente o de forma trimestral, cada 3 meses.

En el caso que lo debas de hacer todos los meses, entonces deberás de presentar el modelo entre los días 1 y 30 del mes siguiente al periodo de liquidación.

Si optaste por la declaración trimestral, este es el calendario fiscal al que debes de atender:

Primer trimestre: del 1 al 20 de abril

Segundo trimestre: del 1 al 20 de julio

Tercer trimestre: del 1 al 20 de octubre

Cuarto trimestre: del 1 al 30 de enero del año siguiente.

Es importante que tengas en cuenta lo siguiente: 

Si has presentado tu formulario a través de la sede electrónica de manera online y el resultado es positivo, es decir que debes de ingresar dinero a Hacienda, contarás con 5 días menos de plazo en cada una de las fechas que te hemos indicado. 

Resumiendo: si tu resultado es positivo, debes presentar el modelo 303 antes de los días 15 de abril, 15 de julio, 15 de octubre y del 25 de enero. Y si alguno es festivo, se amplía hasta el siguiente día hábil. 

Descarga desde aquí el Modelo 303 que debes de presentar.

Descargar Modelo 303

¿Cómo presentar el modelo 303 con certificado digital?

Para presentar el modelo 303 con certificado digital deberás de seguir los pasos que te indicamos a continuación:

Es importante señalar que:

Es obligatorio presentar el modelo 303 con certificado digital todas aquellas entidades con forma jurídica SA y SL, así como todos aquellos inscritos en el Registro de Devolución Mensual (REDEME).

Accede a la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria aquí. Una vez estés dentro en "Trámites destacados" accede a "Presentar y consultar declaraciones". En esta página podrás ver un gran listado con todos los modelos disponibles, pincha en el apartado de Modelo 303 IVA Autoliquidación.

Verás el siguiente mensaje que deberás de aceptar dándole a continuar.

Fuente: Sede Electrónica Agencia Tributaria

Una vez desaparezca esta ventana de aviso, deberás clicar en "Presentación ejercicio 2020 Ayuda".

Fuente: Sede Electrónica Agencia Tributaria

Será en el siguiente paso cuando el sistema nos pedirá que accedamos bien con nuestro número de DNI o bien con Certificado Digital , tal y como se muestra a continuación.

Puede que una vez accedas con tu certificado digital encuentres alguna dificultad para seguir adelante como un aviso para actualizar Java, si es así, deberás de actualizarlo a la última versión disponible para poder avanzar.

A continuación, nos aparecerá el formulario tipo que deberemos de ir completando paso a paso y qué es exactamente igual que el formulario de papel.

Dicho formulario del iva 303 ha ido sufriendo modificaciones en los últimos años, y una de las novedades es que se va autocompletando según introduces nuevos datos.

Estos son los datos que deberás de ir cumplimentando paso a paso:

1. Datos personales, ejercicio y otros datos tributarios.
2. IVA devengado
3. IVA deducible
4. Criterio de caja y otras operaciones especiales
5. La diferencia entre el IVA devengado y el IVA deducible
6. Sólo en caso de que se trate de una declaración complementaria clicar, sino dejar en blanco
7. Tipo de declaración, en el que ya tendremos las opciones de:

a) A ingresar con domiciliación en cuenta bancaria o en cuenta corriente tributaria.

b) Resultado cero o Sin actividad

c) A compensar

d) A devolver

e) Devolución anotada en Cuenta Corriente Tributaria.

8. Y por último , la Firma, en la que nos saldrá una ventana con un código con el número de modelo y tus datos personales. Pulsa en aceptar o firmar y enviar (según el certificado que uses).

9. Listo, tu declaración del modelo 303 iva está presentado correctamente, y podrás descargar un documento PDF que podrás guardar, además de un Código Seguro de Verificación por si necesitas consultar este trámite más adelante.

¿Qué se pone en la casilla 61 del modelo 303?

La casilla 61 del modelo 303 se refiere a las operaciones extracomunitarias e intracomunitarias. Esta casilla en el modelo de iva trimestral es meramente informativa.

El modelo titula la casilla 61: “Operaciones no sujetas o con inversión del sujeto pasivo con derecho a deducción”. Se refiere a todas aquellas facturas que se emiten SIN IVA y es quien recibe dicha factura quien tiene que liquidar ese IVA.